Sistemul fiscal olandez pentru lucrătorii români implică plata impozitului pe venit (loonheffing) și a contribuțiilor sociale, care sunt reținute direct din salariu de către angajator. Pentru a lucra legal în Olanda, ai nevoie de un număr BSN (Burgerservicenummer), care îți permite accesul la toate serviciile publice și fiscale. Diferența majoră față de România este că în Olanda taxele sunt calculate și reținute automat la sursă, iar la sfârșitul anului poți depune o declarație fiscală pentru a recupera eventualele sume plătite în plus.
Ce trebuie să știi despre sistemul de taxe din Olanda ca lucrător român?
Sistemul fiscal olandez funcționează diferit față de cel românesc, iar principala diferență este că taxele sunt reținute automat din salariul tău. În Olanda, angajatorul calculează și plătește pentru tine impozitul pe venit (loonheffing) și contribuțiile sociale înainte să primești salariul net în cont.
Pentru a putea lucra legal și a plăti taxe în Olanda, primul pas este obținerea numărului BSN. Acest număr personal îl primești după ce te înregistrezi la primăria locală (gemeente) și este necesar pentru toate aspectele vieții tale în Olanda – de la deschiderea unui cont bancar până la încheierea unei asigurări medicale. La Eastmen, noi îți programăm întâlnirea pentru BSN și te însoțim la primărie, astfel încât procesul să fie cât mai simplu pentru tine.
Principalele taxe pe care le vei plăti în Olanda sunt:
- Impozitul pe venit (inkomstenbelasting) – între 9,42% și 49,5% în funcție de venit
- Contribuția pentru asigurarea medicală (zorgverzekering) – aproximativ 130-150 euro/lună
- Contribuțiile sociale (premies volksverzekeringen) – pentru pensie, șomaj și alte beneficii
Documentele necesare pentru înregistrarea fiscală includ actul de identitate valid, contractul de muncă și dovada adresei din Olanda. Toate acestea sunt gestionate prin procesul de înregistrare la primărie.
Cum se calculează impozitul pe venit și ce deduceri poți obține?
Impozitul pe venit în Olanda se calculează pe baza unui sistem progresiv cu două praguri principale. Pentru veniturile până la 73.031 euro pe an (2024), plătești 36,97%, iar pentru sumele peste acest prag, rata crește la 49,5%. Vestea bună este că beneficiezi automat de deduceri personale care reduc suma finală de impozit.
Principalele deduceri (heffingskortingen) disponibile sunt:
- Deducerea generală (algemene heffingskorting) – până la 3.362 euro/an
- Deducerea pentru muncă (arbeidskorting) – până la 5.532 euro/an pentru cei care lucrează
- Deducerea pentru transport (reisaftrek) – dacă navighezi mai mult de 10 km până la serviciu
Să luăm un exemplu concret: pentru un salariu brut de 2.500 euro/lună (30.000 euro/an), după aplicarea tuturor deducerilor și reținerea contribuțiilor, vei primi net aproximativ 2.050-2.100 euro. Acest calcul include și contribuția pentru asigurarea medicală, care nu este reținută din salariu dar pe care trebuie să o plătești separat.
Ce înseamnă dubla impunere și cum o poți evita?
Dubla impunere apare când ești obligat să plătești taxe atât în România, cât și în Olanda pentru același venit. Din fericire, există un tratat între cele două țări care previne această situație, asigurându-se că plătești impozit doar în țara unde lucrezi efectiv și unde ești rezident fiscal.
Pentru a evita dubla impunere, trebuie să obții un certificat de rezidență fiscală din Olanda. Acest document dovedește autorităților române că tu plătești deja taxe în Olanda și nu mai ești obligat să plătești și în România pentru veniturile obținute aici. Procesul de obținere include:
- Completarea formularului de cerere la Belastingdienst (administrația fiscală olandeză)
- Prezentarea contractului de muncă și a dovezii de rezidență
- Așteptarea emisiunii certificatului (durează aproximativ 4-6 săptămâni)
- Transmiterea certificatului către autoritățile fiscale române
Este important să știi că dacă ai venituri din România (de exemplu, din chirii), acestea vor fi impozitate în România, dar trebuie declarate și în Olanda pentru calculul corect al impozitului total.
Când și cum trebuie să depui declarația fiscală în Olanda?
Declarația fiscală anuală (aangifte inkomstenbelasting) se depune între martie și mai pentru anul fiscal anterior. Deși pentru majoritatea angajaților nu este obligatorie, depunerea ei poate aduce beneficii importante – poți recupera taxe plătite în plus sau poți beneficia de deduceri suplimentare pe care angajatorul nu le-a aplicat.
Procesul de depunere este simplificat prin sistemul online DigiD:
- Activezi contul DigiD (identitatea digitală olandeză)
- Accesezi portalul Belastingdienst cu credențialele DigiD
- Completezi formularul pre-completat cu datele tale fiscale
- Verifici și confirmi informațiile
- Primești răspunsul în 2-3 luni
Documentele necesare includ fluturașul anual de salariu (jaaropgaaf), dovezile pentru deduceri suplimentare și eventualele facturi pentru cheltuieli deductibile. Dacă rezultatul este pozitiv, vei primi banii înapoi direct în contul tău bancar olandez.
Puncte importante de reținut despre taxele și impozitele în Olanda
Navigarea sistemului fiscal olandez poate părea complicată la început, dar cu informațiile corecte devine mult mai simplă. Cele mai importante aspecte de reținut sunt că taxele sunt reținute automat din salariu, că beneficiezi de multiple deduceri care îți reduc povara fiscală și că declarația anuală poate să îți aducă bani înapoi.
Greșelile comune pe care să le eviți includ:
- Neînregistrarea la primărie în primele 5 zile de la sosire
- Uitarea să aplici pentru certificatul de rezidență fiscală
- Nedepunerea declarației fiscale când ai dreptul la restituiri
- Neplata asigurării medicale obligatorii
Pentru informații actualizate despre sistemul fiscal, poți consulta site-ul oficial Belastingdienst.nl sau poți apela la serviciile unui consultant fiscal. La Eastmen, înțelegem că adaptarea la un nou sistem fiscal poate fi o provocare. De aceea, oferim suport complet pentru toți angajații noștri – de la obținerea BSN-ului până la înțelegerea fluturașului de salariu tradus în română. Dacă te interesează locuri de muncă în Olanda cu suport fiscal complet, nu ezita să iei legătura cu noi prin formularul de contact.
